Ответственность за незаконные схемы обналичивания денежных средств и вовлечения граждан в теневые финансовые потоки

Согласно требованиям ГК РФ и Указания Центробанка России от 07.10.2013 расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Наличные расчеты могут производиться в размере, не превышающим 100 тысяч рублей. Между тем, отдельные лица прибегают к незаконным схемам обналичивания, т.е. снятию денег со счетов организации по фиктивным договорам. Такие схемы всегда являются мошенническими и не только создают риск потери средств организацией, но и являются основанием для привлечения к ответственности руководителя. Ст.ст. 198, 199, 327 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов с физического лица, с организации, подделку изготовление или сбыт поддельных документов до 4 лет лишения свободы. Широкое распространение в РФ получило также создание многочисленных фиктивных «Фирм-однодневок» , применяющих при совершении налоговых преступлений и оформленных на подставных или умерших лиц.Юридические лица с признаками фиктивности, как правило фигурируют во всех преступных схемах, направленных на хищение бюджетных денежных средств, легализацию доходов полученных преступным путем, на проведение незаконных операций по обналичиванию денежных средств.
Под фирмой-однодневкой понимается юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности. Ответственность за вышеуказанные действия предусмотрена ст.173.1 УК РФ и ст.173.2 УК РФ и влечет наказание до 5 лет лишения свободы.

РубрикиБез рубрики

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *